Федеральный закон от 01.05.2019 N 76-ФЗ внес поправки в ряд законодательных актов, в частности преобразованы положения об ипотечном кредитовании. Указанные поправки касаются потребительских займов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Ипотечные каникулы заключаются в отсрочке платежей, либо уменьшении их размера на определенный срок, который не должен превышать шести месяцев. Основанием для получения такой льготы служит заявление должника, направленное в адрес кредитной организации. Указанным правом можно воспользоваться единократно, в то же время, как заметил один из участников введения каникул, председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков: «Если вы берете ипотеку во второй раз, а в первый уже уходили на каникулы и в результате успешно вернули кредит, то вряд ли будут препятствия к тому, чтобы уйти на положенные каникулы снова». Однозначных выводов о том, как воплотит в себя законодательная новелла, пока быть не может, в частности в виду наличия некоторых неопределенностей в самой формулировке поправок. Законодатель дал четко понять, кто именно имеет право воспользоваться таким режимом. Правом на получение ипотечных каникул может воспользоваться физическое лицо – заемщик при одновременном соблюдении следующих условий: - размер займа не превышает максимальный размер, определенный Правительством РФ (до установления Правительством такого размера он был равен 15 миллионам рублей); - право на "ипотечные каникулы" ранее заемщиком не реализовывалось; - предмет ипотеки - единственное пригодное для постоянного проживания заемщика жилое помещение либо право требования участника долевого строительства в отношении такого помещения (не учитываются случаи, когда соразмерная доле в праве площадь помещения не превышает норму предоставления площади жилого помещения); - заемщик находится в трудной жизненной ситуации (приводится перечень таких ситуаций). В соответствии с законом, банк обязан рассмотреть требование об «ипотечных каникулах» и ответить на него в течение пяти дней. В течение двух дней банк может запросить у заемщика документы, подтверждающие нахождение заемщика в трудной жизненной ситуации, и документы на жилье. При этом дополнительных справок, не указанных в законе, банк требовать не вправе. Если банк одобрит «ипотечные каникулы», то должен будет направить заемщику уточненный график платежей. Примерный перечень документов выгладит следующим образом: • выписка из ЕГРН, которая доказывает, что взятое в ипотеку жилье – единственное; • выписка об официальной регистрации в качестве безработного; • справка об инвалидности; • листок нетрудоспособности; • справка о доходах; • свидетельство о рождении или об усыновлении/удочерении, или акт о назначении опекуна/ попечителя. По истечении "ипотечных каникул" платежи, предусмотренные договором, продолжают осуществляться в размере и с периодичностью, установленной договором. При этом платежи, которые не были уплачены заемщиком в течение "ипотечных каникул", подлежат уплате заемщиком на первоначальных условиях в конце срока возврата кредита, который соответственно увеличивается на срок, необходимый для их уплаты. В то же время сведения о том, что заемщик прибегал к ипотечным каникулам будут внесены в банковскую кредитную историю. «Информация об ипотечных каникулах будет входить в состав кредитной истории, и в теории она может использоваться при построении различных аналитических сервисов, в том числе скорингов. Банк также будет видеть информацию о каникулах в кредитном отчете потенциального заемщика и, скорее всего, будет ее учитывать при оценке его платежеспособности», – заявил заместитель гендиректора Объединенного кредитного бюро (ОКБ) Николай Мясников. Доход от полученной заемщиком выгоды на время действия «ипотечных каникул» налогом не облагается. Нижняя палата парламента РФ приняла в третьем чтении закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» об освобождении от налогообложения материальной выгоды, полученной при реализации заёмщиком права на получение «ипотечных каникул». По действующей редакции Налогового кодекса РФ, экономия налогоплательщика, воспользовавшегося «ипотечными каникулами», на процентах за пользование банковскими средствами – материальная выгода, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Что не соответствует концепции поручения президента России о предоставлении «ипотечных каникул». Закон также освобождает от НДФЛ доходы физических лиц, полученные ими при компенсации ипотечного кредита в размере 450 тыс. руб. при рождении третьего и последующих детей. С 1 августа 2019 г. физлица, согласно документу, освобождаются от уплаты государственной пошлины за внесение изменений в записи Единого государственного реестра недвижимости в связи с соглашением об изменении договора об ипотеке в случае внесения изменений, связанных с реализацией права на «ипотечные каникулы». Кредитные организации заинтересованы в том, чтобы плательщик продолжал «обслуживать» кредит и в ряде случаев могут идти ему навстречу в части сроков погашения займа (продлении срока ипотечных каникул), в иных случаях, предусмотренных банком. Поэтому порядок реализации введенных поправок в разных банках может отличаться.
Фемида Крым
Ипотечные каникулы
Федеральный закон от 01.05.2019 N 76-ФЗ внес поправки в ряд законодательных актов, в частности преобразованы положения об ипотечном кредитовании. Указанные поправки касаются потребительских займов, не связанных с предпринимательской деятельностью. Ипотечные каникулы заключаются в отсрочке платежей, либо уменьшении их размера на определенный срок, который не должен превышать шести месяцев. Основанием для получения такой льготы служит заявление должника, направленное в адрес кредитной организации. Указанным правом можно воспользоваться единократно, в то же время, как заметил один из участников введения каникул, председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков: «Если вы берете ипотеку во второй раз, а в первый уже уходили на каникулы и в результате успешно вернули кредит, то вряд ли будут препятствия к тому, чтобы уйти на положенные каникулы снова». Однозначных выводов о том, как воплотит в себя законодательная новелла, пока быть не может, в частности в виду наличия некоторых неопределенностей в самой формулировке поправок. Законодатель дал четко понять, кто именно имеет право воспользоваться таким режимом. Правом на получение ипотечных каникул может воспользоваться физическое лицо – заемщик при одновременном соблюдении следующих условий:
- размер займа не превышает максимальный размер, определенный Правительством РФ (до установления Правительством такого размера он был равен 15 миллионам рублей);
- право на "ипотечные каникулы" ранее заемщиком не реализовывалось;
- предмет ипотеки - единственное пригодное для постоянного проживания заемщика жилое помещение либо право требования участника долевого строительства в отношении такого помещения (не учитываются случаи, когда соразмерная доле в праве площадь помещения не превышает норму предоставления площади жилого помещения);
- заемщик находится в трудной жизненной ситуации (приводится перечень таких ситуаций).
В соответствии с законом, банк обязан рассмотреть требование об «ипотечных каникулах» и ответить на него в течение пяти дней. В течение двух дней банк может запросить у заемщика документы, подтверждающие нахождение заемщика в трудной жизненной ситуации, и документы на жилье. При этом дополнительных справок, не указанных в законе, банк требовать не вправе. Если банк одобрит «ипотечные каникулы», то должен будет направить заемщику уточненный график платежей.
Примерный перечень документов выгладит следующим образом:
• выписка из ЕГРН, которая доказывает, что взятое в ипотеку жилье – единственное;
• выписка об официальной регистрации в качестве безработного;
• справка об инвалидности;
• листок нетрудоспособности;
• справка о доходах;
• свидетельство о рождении или об усыновлении/удочерении, или акт о назначении опекуна/ попечителя.
По истечении "ипотечных каникул" платежи, предусмотренные договором, продолжают осуществляться в размере и с периодичностью, установленной договором. При этом платежи, которые не были уплачены заемщиком в течение "ипотечных каникул", подлежат уплате заемщиком на первоначальных условиях в конце срока возврата кредита, который соответственно увеличивается на срок, необходимый для их уплаты.
В то же время сведения о том, что заемщик прибегал к ипотечным каникулам будут внесены в банковскую кредитную историю. «Информация об ипотечных каникулах будет входить в состав кредитной истории, и в теории она может использоваться при построении различных аналитических сервисов, в том числе скорингов. Банк также будет видеть информацию о каникулах в кредитном отчете потенциального заемщика и, скорее всего, будет ее учитывать при оценке его платежеспособности», – заявил заместитель гендиректора Объединенного кредитного бюро (ОКБ) Николай Мясников.
Доход от полученной заемщиком выгоды на время действия «ипотечных каникул» налогом не облагается. Нижняя палата парламента РФ приняла в третьем чтении закон «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» об освобождении от налогообложения материальной выгоды, полученной при реализации заёмщиком права на получение «ипотечных каникул». По действующей редакции Налогового кодекса РФ, экономия налогоплательщика, воспользовавшегося «ипотечными каникулами», на процентах за пользование банковскими средствами – материальная выгода, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. Что не соответствует концепции поручения президента России о предоставлении «ипотечных каникул». Закон также освобождает от НДФЛ доходы физических лиц, полученные ими при компенсации ипотечного кредита в размере 450 тыс. руб. при рождении третьего и последующих детей. С 1 августа 2019 г. физлица, согласно документу, освобождаются от уплаты государственной пошлины за внесение изменений в записи Единого государственного реестра недвижимости в связи с соглашением об изменении договора об ипотеке в случае внесения изменений, связанных с реализацией права на «ипотечные каникулы».
Кредитные организации заинтересованы в том, чтобы плательщик продолжал «обслуживать» кредит и в ряде случаев могут идти ему навстречу в части сроков погашения займа (продлении срока ипотечных каникул), в иных случаях, предусмотренных банком. Поэтому порядок реализации введенных поправок в разных банках может отличаться.