В октябре 2014 года Налоговый кодекс РФ был дополнен новой главой «Налог на имущество физлиц». С тех пор в жизни каждого владельца недвижимости, будь то дом, квартира или даже комната, началась новая страница, где он обязан платить за каждый квадратный метр своего жилья. В чем суть и главное — смысл законодательного новшества, которое рискует стать очередной графой в списке расходов для наших граждан? А помнишь, как все начиналось…? Идея взымать налог с каждого квад¬ратного метра жилплощади россиян беспокоит умы наших законотворцев уже почти 11 лет. Первая попытка была предпринята еще в 2004 году. Тогда в Госдуму был внесен соответствующий законопроект. Предлагаемое чиновниками новшество должно было заменить земельный и имущественный налоги. В содержании документа также уточнялось, что сумма налога будет рассчитываться, исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Однако в то время дальше рассмотрения законопроекта в первом чтении дело не пошло. «Тогда законодатели констатировали, что идея прекрасна, но кадастровой оценки всех объектов России нет и в ближайшем будущем не предвидится, а посему проект надо доработать», — пояснял общественный представитель уполномоченного при Президенте России по правам предпринимателей в налоговой сфере Михаил Орлов. С тех пор многое изменилось, включая состав Госдумы и руководство Минфина, а вот налог на недвижимость остался практически в первозданном виде. Шумиха разгорелась только спустя 7 лет после первой попытки узаконить налог. Так, летом 2013 года ведомство внесло в Госдуму очередной проект, который был достаточно жестко раскритикован администрацией Президента РФ Владимира Путина за то, что новая редакция документа вела к заметному увеличению финансовой нагрузки на граждан. В частности, Министерством были в значительной степени урезаны льготы по новому налогу для ветеранов, инвалидов, пенсионеров и других льготных категорий населения. Финальная точка в судьбе нового налогового сбора была поставлена только в сентябре прошлого года, когда в третьем чтении был принят законопроект об изменении системы налогообложения имущества физлиц. В нынешней редакции налог предполагает постепенный рост налоговой нагрузки в течение пяти лет, то есть вплоть до 2020 года. Почувствуйте разницу До недавнего времени налог на имущество физлиц начислялся исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Эту стоимость определяло Бюро технической инвентаризации (БТИ), знакомое многим нашим гражданам еще со времен Советского Союза. Старая оценка учитывала себестоимость объекта налогообложения при строительстве, включая дополнительные коэффициенты, например, износ. Как правило, она далека от рыночной примерно в 10 раз. С 1 января этого года налог высчитывается на основании кадастровой стоимости. Принимая подобное решение, чиновники сочли ее максимально приближенной к реальности. Кадастровая стоимость учитывает куда более обширный ряд факторов, преимущественно коммерческого характера. К их числу можно отнести месторасположение и престижность дома, год постройки, этажность и т.д. В отличие от инвентаризационной, кадастровая оценка более близка к рыночной стоимости объекта и ниже ее в среднем в 1,5-3 раза. Приведем простой пример. Предположим, стандартная двухкомнатная квартира общей площадью 43 кв. м, расположенная в Екатеринбурге по улице Малышева (Центр. — Прим. ред.), оценена на рынке в 3,5 млн руб. Ее инвентаризационная стоимость может составить 350 тысяч рублей, тогда как кадастровая — 1,167 млн руб. Таким образом, жители «хрущевок» уже в этом году смогут, что называется, на себе испытать все прелес¬ти новой системы. Что уж там говорить о «счастливцах», успевших к моменту вступления нового закона в силу обзавестись элитной квартиркой в тихом центре уральской столицы. Для чего все это? Сторонники законодательного новшества уповают на общемировую практику. Так, в США налог на имущество формирует 71% дохода местных бюджетов, во Франции — 51%, а в Великобритании муниципалитеты и вовсе живут за счет таких налогов. В целом по Европе доля налоговых поступлений в среднем составляет около 30% от дохода городских бюджетов. В России до сих пор имущественные налоги в доходах местных бюджетов составляли не более 20%. Согласитесь, в этом плане мы немного отстаем от наших западных коллег. При этом все те же западные коллеги используют налог на недвижимость в целях повышения качества жизни своих граждан и улучшения городской среды. По официальной версии, основанием для принятия нового закона банально послужили современные реалии. Существовавшие в России до недавнего времени земельный налог и налог на имущество физических и юридических лиц учитывали не весь спектр существующих объектов недвижимости и не имели соответствующей налоговой базы. Как результат — страдающие горбюджеты, недополучающие средства в казну. Предполагается, что новый налог увеличит число поступлений в муниципальные бюджеты, которые в свою очередь направят их на благоустройство городской среды: чис¬тые дворы, новые детсады и школы, парковки в конце концов. На ум невольно приходит фраза, произнесенная еще Иосифом Виссарионовичем на Первом всесоюзном совещании рабочих и работниц в 1935 году: «Жить стало лучше, товарищи. Жить стало веселее!». Так сколько платить? В новой редакции закона для налогоплательщиков предусмотрены три стандартные ставки на имущество физлиц. Для жилых домов и нежилых помещений, а также гаражей и машино-мест действует ставка, равная 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Для торговых, офис¬ных центров и другого аналогичного имущества — ставка 2%. Те, кто не попал в ту или иную категорию, могут, что называется, не расслаб¬ляться — для них актуальна ставка 0,5%. И опять же, давайте посчитаем. Возьмем все ту же квартиру на Малышева. Приблизительная кадастровая стоимость нам уже известна — 1,176 млн руб. Теперь вычтем из этой стоимости 0,1%. В этом случае налог составит 1 167 тыс. руб. Данные расчеты взяты исключительно для наглядности. Для того чтобы узнать реальную кадастровую стоимость непосредственно вашей квартиры, можно посетить официальный сайт Росеестра ( www.to66.-rosreestr.ru . — Прим. ред.). Узнать свой долг по налогу на имущество можно на сайте ФНС России ( www.nalog.ru . — Прим. ред.). В чем подвох? Но вернемся непосредственно к налогу. С одной стороны, цифра в 1 167 руб. кажется на первый взгляд вполне посильной. Однако давайте вспомним о том, что помимо налога на недвижимость есть еще транспортный налог, услуги ЖКХ, проезд в общественном транспорте, продукты питания и еще много жизненных аспектов, платить за которые приходится рублем. Но дело не только в этом. Основная уловка кроется в том, что, как уже было сказано ранее, новый налог будет рассчитываться, исходя из кадастровой оценки стоимости объекта, которая максимально приближена к рыночной. Именно фраза «рыночная стоимость» и должна насторожить потенциального налогоплательщика. Логично предположить, что данный показатель напрямую зависит от стоимости квадратного мет¬ра в отдельно взятом районе конкретного города. К примеру, сейчас квадратный метр жилой недвижимости в столице Урала оценивается в среднем в 74 311 руб., хотя еще в 2013 году этот показатель был равен 70 925 руб. (график 1). Это означает, что пока в нашем городе будет дорожать жилье, будет увеличиваться и его кадастровая стоимость, и, как следствие, цифра в платежках на налоги тоже будет расти. Согласитесь, есть над чем задуматься, особенно принимая во внимание тот факт, что начиная с 2009 года квадратный метр жилой недвижимости в Екатеринбурге только и делает, что прибавляет в цене. Не так страшен налог? По словам руководителя Федеральной налоговой службы Михаи¬ла Мишустина, новый законопроект содержит все необходимые положения, задача муниципалитетов — собрать максимально достоверные сведения, тем самым сделав новый налог равным для всех категорий граждан, за исключением так называемых льготников: «Законопроект содержит все основные необходимые положения. Дело в том, что в нашей стране достаточно долгое время не существовало кадастровых систем, которые должны были описать недвижимость и дать возможность четко идентифицировать объекты недвижимости. Все это достаточно сложная и обширная работа. В настоящий момент оценка по соответствующим объектам недвижимости выполнена, и я считаю, что целый ряд регионов, которые подготовили качественную налоговую базу и сделали массовую оценку, уже готовы к введению нового налога на недвижимость. В этом случае очень важна именно чистота полученных данных и четкая идентификация владельцев недвижимости. И если соответствующая информация будет надлежащим образом передаваться в налоговые органы, я думаю, что внедрение налога будет эффективным. Поэтому бояться нового налога не стоит». Так, может быть, повода для опасений действительно нет и указанный сбор не так страшен, как его «малюют» в некоторых СМИ и группах в соцсетях? Льготы до востребования Для многих «лучом света» в ситуации с новым налогом могут стать льготы, предусмотренные чиновниками для отдельных категорий налогоплательщиков. Такие послабления могут полностью освобождать гражданина от уплаты налога, если, к примеру, тот является инвалидом I или II группы либо же пенсионером. В другом случае налог на недвижимость может не уплачиваться по каким-либо видам имущества. Например, по расположенным на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилым строениям жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственным строениям и сооружениям общей площадью до 50 квадратных метров сбор взыматься не будет. Правда, здесь опять же работает принцип: «Если не я для себя, то кто для меня?», с которым хотя бы раз в жизни сталкивался, наверное, каждый россиянин. Иными словами, налоговая инспекция применит льготу только в том случае, если вы самостоятельно сообщите о своем праве на нее и представите подтверждающие документы. Позаботиться о получении льготы вы должны самостоятельно. Отсюда совет — внимательно ознакомьтесь с разделом «Имущественные налоги: ставки и льготы» на сайте ФНС России, для того чтобы узнать, имеете ли вы или ваши родственники преимущества при расчете нового налога. Что интересно, получить льготу можно и в том случае, если гражданин обратился за ней несвоевременно. Однако следует учесть, что пересчитать налог можно будет не более чем за три года. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о перерасчете налога и приложить подтверждающие льготу документы. Послесловие И все-таки, чем станет новый налог на недвижимость для россиян: очередной петлей на шее граждан или же дополнительной поддержкой для муниципалитетов? Пока что судить об этом сложно. Ясно одно: ответ мы все сможем получить уже очень скоро, когда вся страна пожнет первые плоды правительственной инициативы. Нам же в свою очередь очень хочется, чтобы вы как налогоплательщик отнеслись с должным вниманием к этой новой, на первый взгляд, незначительной статье ваших расходов. Ведь, как известно, именно из таких мелочей и складывается экономия семейного бюджета. http://nedv.info
Агентство недвижимости "Визит"
Налог на недвижимость: спасение или капкан?
В октябре 2014 года Налоговый кодекс РФ был дополнен новой главой «Налог на имущество физлиц». С тех пор в жизни каждого владельца недвижимости, будь то дом, квартира или даже комната, началась новая страница, где он обязан платить за каждый квадратный метр своего жилья. В чем суть и главное — смысл законодательного новшества, которое рискует стать очередной графой в списке расходов для наших граждан?
А помнишь, как все начиналось…?
Идея взымать налог с каждого квад¬ратного метра жилплощади россиян беспокоит умы наших законотворцев уже почти 11 лет. Первая попытка была предпринята еще в 2004 году. Тогда в Госдуму был внесен соответствующий законопроект. Предлагаемое чиновниками новшество должно было заменить земельный и имущественный налоги. В содержании документа также уточнялось, что сумма налога будет рассчитываться, исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Однако в то время дальше рассмотрения законопроекта в первом чтении дело не пошло. «Тогда законодатели констатировали, что идея прекрасна, но кадастровой оценки всех объектов России нет и в ближайшем будущем не предвидится, а посему проект надо доработать», — пояснял общественный представитель уполномоченного при Президенте России по правам предпринимателей в налоговой сфере Михаил Орлов. С тех пор многое изменилось, включая состав Госдумы и руководство Минфина, а вот налог на недвижимость остался практически в первозданном виде. Шумиха разгорелась только спустя 7 лет после первой попытки узаконить налог. Так, летом 2013 года ведомство внесло в Госдуму очередной проект, который был достаточно жестко раскритикован администрацией Президента РФ Владимира Путина за то, что новая редакция документа вела к заметному увеличению финансовой нагрузки на граждан.
В частности, Министерством были в значительной степени урезаны льготы по новому налогу для ветеранов, инвалидов, пенсионеров и других льготных категорий населения.
Финальная точка в судьбе нового налогового сбора была поставлена только в сентябре прошлого года, когда в третьем чтении был принят законопроект об изменении системы налогообложения имущества физлиц. В нынешней редакции налог предполагает постепенный рост налоговой нагрузки в течение пяти лет, то есть вплоть до 2020 года.
Почувствуйте разницу
До недавнего времени налог на имущество физлиц начислялся исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Эту стоимость определяло Бюро технической инвентаризации (БТИ), знакомое многим нашим гражданам еще со времен Советского Союза. Старая оценка учитывала себестоимость объекта налогообложения при строительстве, включая дополнительные коэффициенты, например, износ. Как правило, она далека от рыночной примерно в 10 раз. С 1 января этого года налог высчитывается на основании кадастровой стоимости. Принимая подобное решение, чиновники сочли ее максимально приближенной к реальности. Кадастровая стоимость учитывает куда более обширный ряд факторов, преимущественно коммерческого характера. К их числу можно отнести месторасположение и престижность дома, год постройки, этажность и т.д. В отличие от инвентаризационной, кадастровая оценка более близка к рыночной стоимости объекта и ниже ее в среднем в 1,5-3 раза. Приведем простой пример.
Предположим, стандартная двухкомнатная квартира общей площадью 43 кв. м, расположенная в Екатеринбурге по улице Малышева (Центр. — Прим. ред.), оценена на рынке в 3,5 млн руб. Ее инвентаризационная стоимость может составить 350 тысяч рублей, тогда как кадастровая — 1,167 млн руб. Таким образом, жители «хрущевок» уже в этом году смогут, что называется, на себе испытать все прелес¬ти новой системы. Что уж там говорить о «счастливцах», успевших к моменту вступления нового закона в силу обзавестись элитной квартиркой в тихом центре уральской столицы.
Для чего все это?
Сторонники законодательного новшества уповают на общемировую практику. Так, в США налог на имущество формирует 71% дохода местных бюджетов, во Франции — 51%, а в Великобритании муниципалитеты и вовсе живут за счет таких налогов. В целом по Европе доля налоговых поступлений в среднем составляет около 30% от дохода городских бюджетов. В России до сих пор имущественные налоги в доходах местных бюджетов составляли не более 20%. Согласитесь, в этом плане мы немного отстаем от наших западных коллег. При этом все те же западные коллеги используют налог на недвижимость в целях повышения качества жизни своих граждан и улучшения городской среды.
По официальной версии, основанием для принятия нового закона банально послужили современные реалии. Существовавшие в России до недавнего времени земельный налог и налог на имущество физических и юридических лиц учитывали не весь спектр существующих объектов недвижимости и не имели соответствующей налоговой базы. Как результат — страдающие горбюджеты, недополучающие средства в казну. Предполагается, что новый налог увеличит число поступлений в муниципальные бюджеты, которые в свою очередь направят их на благоустройство городской среды: чис¬тые дворы, новые детсады и школы, парковки в конце концов. На ум невольно приходит фраза, произнесенная еще Иосифом Виссарионовичем на Первом всесоюзном совещании рабочих и работниц в 1935 году: «Жить стало лучше, товарищи. Жить стало веселее!».
Так сколько платить?
В новой редакции закона для налогоплательщиков предусмотрены три стандартные ставки на имущество физлиц. Для жилых домов и нежилых помещений, а также гаражей и машино-мест действует ставка, равная 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Для торговых, офис¬ных центров и другого аналогичного имущества — ставка 2%. Те, кто не попал в ту или иную категорию, могут, что называется, не расслаб¬ляться — для них актуальна ставка 0,5%. И опять же, давайте посчитаем. Возьмем все ту же квартиру на Малышева. Приблизительная кадастровая стоимость нам уже известна — 1,176 млн руб. Теперь вычтем из этой стоимости 0,1%. В этом случае налог составит 1 167 тыс. руб. Данные расчеты взяты исключительно для наглядности. Для того чтобы узнать реальную кадастровую стоимость непосредственно вашей квартиры, можно посетить официальный сайт Росеестра ( www.to66.-rosreestr.ru . — Прим. ред.). Узнать свой долг по налогу на имущество можно на сайте ФНС России ( www.nalog.ru . — Прим. ред.).
В чем подвох?
Но вернемся непосредственно к налогу. С одной стороны, цифра в 1 167 руб. кажется на первый взгляд вполне посильной. Однако давайте вспомним о том, что помимо налога на недвижимость есть еще транспортный налог, услуги ЖКХ, проезд в общественном транспорте, продукты питания и еще много жизненных аспектов, платить за которые приходится рублем. Но дело не только в этом. Основная уловка кроется в том, что, как уже было сказано ранее, новый налог будет рассчитываться, исходя из кадастровой оценки стоимости объекта, которая максимально приближена к рыночной. Именно фраза «рыночная стоимость» и должна насторожить потенциального налогоплательщика. Логично предположить, что данный показатель напрямую зависит от стоимости квадратного мет¬ра в отдельно взятом районе конкретного города. К примеру, сейчас квадратный метр жилой недвижимости в столице Урала оценивается в среднем в 74 311 руб., хотя еще в 2013 году этот показатель был равен 70 925 руб. (график 1). Это означает, что пока в нашем городе будет дорожать жилье, будет увеличиваться и его кадастровая стоимость, и, как следствие, цифра в платежках на налоги тоже будет расти. Согласитесь, есть над чем задуматься, особенно принимая во внимание тот факт, что начиная с 2009 года квадратный метр жилой недвижимости в Екатеринбурге только и делает, что прибавляет в цене.
Не так страшен налог?
По словам руководителя Федеральной налоговой службы Михаи¬ла Мишустина, новый законопроект содержит все необходимые положения, задача муниципалитетов — собрать максимально достоверные сведения, тем самым сделав новый налог равным для всех категорий граждан, за исключением так называемых льготников: «Законопроект содержит все основные необходимые положения. Дело в том, что в нашей стране достаточно долгое время не существовало кадастровых систем, которые должны были описать недвижимость и дать возможность четко идентифицировать объекты недвижимости. Все это достаточно сложная и обширная работа. В настоящий момент оценка по соответствующим объектам недвижимости выполнена, и я считаю, что целый ряд регионов, которые подготовили качественную налоговую базу и сделали массовую оценку, уже готовы к введению нового налога на недвижимость. В этом случае очень важна именно чистота полученных данных и четкая идентификация владельцев недвижимости. И если соответствующая информация будет надлежащим образом передаваться в налоговые органы, я думаю, что внедрение налога будет эффективным. Поэтому бояться нового налога не стоит».
Так, может быть, повода для опасений действительно нет и указанный сбор не так страшен, как его «малюют» в некоторых СМИ и группах в соцсетях?
Льготы до востребования
Для многих «лучом света» в ситуации с новым налогом могут стать льготы, предусмотренные чиновниками для отдельных категорий налогоплательщиков. Такие послабления могут полностью освобождать гражданина от уплаты налога, если, к примеру, тот является инвалидом I или II группы либо же пенсионером. В другом случае налог на недвижимость может не уплачиваться по каким-либо видам имущества.
Например, по расположенным на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилым строениям жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственным строениям и сооружениям общей площадью до 50 квадратных метров сбор взыматься не будет. Правда, здесь опять же работает принцип: «Если не я для себя, то кто для меня?», с которым хотя бы раз в жизни сталкивался, наверное, каждый россиянин. Иными словами, налоговая инспекция применит льготу только в том случае, если вы самостоятельно сообщите о своем праве на нее и представите подтверждающие документы. Позаботиться о получении льготы вы должны самостоятельно. Отсюда совет — внимательно ознакомьтесь с разделом «Имущественные налоги: ставки и льготы» на сайте ФНС России, для того чтобы узнать, имеете ли вы или ваши родственники преимущества при расчете нового налога. Что интересно, получить льготу можно и в том случае, если гражданин обратился за ней несвоевременно. Однако следует учесть, что пересчитать налог можно будет не более чем за три года. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о перерасчете налога и приложить подтверждающие льготу документы.
Послесловие
И все-таки, чем станет новый налог на недвижимость для россиян: очередной петлей на шее граждан или же дополнительной поддержкой для муниципалитетов? Пока что судить об этом сложно. Ясно одно: ответ мы все сможем получить уже очень скоро, когда вся страна пожнет первые плоды правительственной инициативы. Нам же в свою очередь очень хочется, чтобы вы как налогоплательщик отнеслись с должным вниманием к этой новой, на первый взгляд, незначительной статье ваших расходов. Ведь, как известно, именно из таких мелочей и складывается экономия семейного бюджета. http://nedv.info