💰 Расчет вариантов уплаты налога с продажи земельного участка.

🤔
Клиентка Юлия спросила совета, можно ли сделать, чтобы не платить налог с продажи двух земельных участков, которые достались ей и ее сыну по наследству. ❓
Вот ее ситуация.
1. Жена и сын (15 лет) получили в наследство в 2020 г. от ушедшего мужа/отца два земельных участка ИЖС. Первый участок 50% жене, а 50% сыну. Второй участок так же: 50 % жене, а 50 % сыну.
2. Жена и сын (15 лет) намерены продать оба участка по 1 500 000 р. каждый и выручить за них 3 000 000 руб. (органы опеки одобрили сделку). При этом кадастровая стоимость участков составляет по 300 000 р. каждый.
Вопросы:
👉 что в этой ситуации будет с налогом на доход;
👉 какие меры необходимо предпринять, чтобы налоговая не прицепилась и все прошло гладко;
👉 возможно указать в договоре купли/продажи стоимость не 1,5 млн., а 1 млн.;
👉 нужно ли подавать декларацию 3 НДФЛ;
👉 надо ли детям платить налоги с подобных сделок?
✅ Давайте разберем эту ситуацию.
👦 На детей-собственников составляется такая же декларация, что и на взрослых. При этом родитель указывается в ней как доверенное лицо.
Соответственно, налог платит тоже родитель. Но может это сделать и сам ребенок, если он уже зарабатывает.
Кадастровая стоимость в данном случае никак не влияет, т.к. она меньше суммы, за которую планируется продажа.
Применить в качестве вычета расходы на покупку мы также не сможем, т.к. земля досталась по наследству.
🖥 Делаем стандартный расчет
➕ Если в 2021 году продается 2 участка, то прибыль на каждого собственника получается 1,5 млн.руб.
➖ По закону возможно применить вычет в 1 млн.руб при продаже.
💲 В результате получается доход каждого 500 тыс.руб.
С него нужно будет заплатить налог 65 000 руб.
Это на каждого. Итого совместный НДФЛ = 130 000 руб. 😟
📉 Что можно сделать, чтобы снизить налог. 🤔
1️⃣ В договоре продажи можно указать сумму в 1 млн. руб за каждый участок. Тогда налога не будет.
Но тут важно договориться с покупателями, согласятся ли они на этот шаг. Ведь возможно, они захотят с данной покупки оформить имущественный вычет, поэтому им будет невыгодно занижать сумму сдделки.
2️⃣ Еще один хороший вариант - это продать участки в разные года. Например, в 2020 и 2021. Или один в 2021, другой - в 2022 году.
В этом случае вычет в 1 млн.руб. можно будет применять ежегодно.
Тогда можно будет продавать каждый участок за 1.5 млн. руб. без уплаты налога.
➕ При продаже одного участка доход (на каждого) получается 750 тыс. рублей.
➖ Каждый применяет вычет в 1 млн.руб., в результате - налога к уплате нет.
3️⃣ Можно подождать 3 года и продать оба участка за любую стоимость без уплаты налога.
4️⃣ Можно уменьшить налог за счет взаимозачета.
Например, если ранее покупали квартиру или другую жилую недвижимость, и не использовали свое право на вычет (или не полностью использовали, т.е. есть остаток). 🏚
Также для взаимозачета можно применить социальные вычеты. Если, например, в год продажи будут затраты на лечение 💉 или обучение. 🎓
5️⃣ Еще есть "полулегальный" вариант продавать каждый участок по отдельному договору. Т.е. жена продает свои 50% товарищу Х, а сын - товарищу У.
Но такие "схемы" не всегда принимаются налоговой. Нужно, чтобы действительно это были разные договора и покупали разные люди.
‼ В любом случае, декларацию 3-НДФЛ сдавать придется на каждого собственника, даже если получится снизить налог до 0 руб.
✅ Поделитесь, пожалуйста, в комментариях: полезны ли такие разборы?
Есть ли у вас похожие ситуации?
Может, остались вопросы или знаете другие варианты выгодной продажи? 👍
#3ндфл #налогпросто #налоги #ндфл #налогприпродаже #заполнить3ндфл #заполнение3ндфл #земляИЖС #ИЖС #продажаналог #продажандфл #продажаучасток #земельныучасток