Все ИП должны платить за себя и своих работников страховые взносы: на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
При чем не имеет значения ведете вы деятельность или нет, получаете вы доход или нет — страховые взносы заплатить вы обязаны. За себя ИП в 2021 году платит: 📌32 448 р. — взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) 📌8 426 р. — взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) 📌1 % с дохода, превышающего 300 т.р. — дополнительный взнос ОПС Например, за год ИП заработал 400 т.р., тогда 1 % = 1 000 р. (400 000 — 300 000) * 1% 💁♀За квартал в 2021 г. взносы ИП = 10 218,50 р. (8 112 р. + 2 106,50 р.) За работников взносы равны: 📌22 % — взносы на ОПС 📌5,1 % — взносы на ОМС 📌2,9 % — взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) 📌от 0,2 % до 8 % — взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НСиПЗ) 💁♀Например, зарплата сотрудника = 20 000 р. С этой суммы ИП заплатит 6 040 р.: 4 400 р. — взнос на ОПС 1 020 р. — взнос на ОМС 580 р. — взнос на ОСС 40 р. — взнос от НСиПЗ (20 000 * 0,2%) А теперь самое интересное😏: на уплаченные страховые взносы ИП имеет право уменьшить свой налог. 📌Налог уменьшается на всю сумму взносов, если у ИП нет сотрудников. 📌Налог уменьшается не больше чем на 50 %, если у ИП есть сотрудники. 💁♀ИП уменьшает налог на взносы, которые оплачены в том квартале, за который рассчитан налог. Если ИП использует одновременно и УСН и ПСН: ▪на УСН есть сотрудники, на ПСН сотрудников нет. Тогда налог УСН можно уменьшить до 50 % на сумму взносов за сотрудников, а патент уменьшаем на всю сумму оплаченных взносов за самого ИП. ▪аналогично пункту 1 уменьшаем, если сотрудники есть на ПСН, а на УСН сотрудников нет. ▪сотрудники есть и на УСН и на патенте, тогда налог уменьшаем до 50 % на сумму взносов уплаченных за себя и сотрудников. При чем☝взносы за себя ИП распределяет пропорционально выручке по двум системам налогообложения (СНО) или использует эту сумму взносов для уменьшения одной из СНО. Уплаченные взносы ИП отражает: 💁♀в декларации по УСН; 💁♀в уведомлении об уменьшении патента. Разберем на примерах: ◾ИП на УСН, 1 сотрудник. Налог за 1 квартал — 30 000 ₽. ИП в 1 квартале оплатил: за себя 10 218,50 р. и за работника 16 308 р. (18 000 р. зарплата * 30,2 % взносы * 3 мес.). Всего взносов оплачено 26 526,50 р. — это больше 50 % налога УСН. Значит, уменьшить можем только на 15 000 р. ▪Итого , налог УСН к уплате = 15 000 р. . ◾ИП на ПСН, сотрудников нет. Патент к уплате за 3 месяца = 9 000 р. ИП оплатил в эти 3 месяца взносы за себя = 10 218,50 р. ▪Итого, налога к уплате нет, т.к. взносы перекрыли сумму патента.
Превентива
Все ИП должны платить за себя и своих работников страховые взносы: на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
При чем не имеет значения ведете вы деятельность или нет, получаете вы доход или нет — страховые взносы заплатить вы обязаны.
За себя ИП в 2021 году платит:
📌32 448 р. — взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
📌8 426 р. — взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС)
📌1 % с дохода, превышающего 300 т.р. — дополнительный взнос ОПС
Например, за год ИП заработал 400 т.р., тогда 1 % = 1 000 р. (400 000 — 300 000) * 1%
💁♀За квартал в 2021 г. взносы ИП = 10 218,50 р. (8 112 р. + 2 106,50 р.)
За работников взносы равны:
📌22 % — взносы на ОПС
📌5,1 % — взносы на ОМС
📌2,9 % — взносы на обязательное социальное страхование (ОСС)
📌от 0,2 % до 8 % — взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НСиПЗ)
💁♀Например, зарплата сотрудника = 20 000 р. С этой суммы ИП заплатит 6 040 р.:
4 400 р. — взнос на ОПС
1 020 р. — взнос на ОМС
580 р. — взнос на ОСС
40 р. — взнос от НСиПЗ (20 000 * 0,2%)
А теперь самое интересное😏: на уплаченные страховые взносы ИП имеет право уменьшить свой налог.
📌Налог уменьшается на всю сумму взносов, если у ИП нет сотрудников.
📌Налог уменьшается не больше чем на 50 %, если у ИП есть сотрудники.
💁♀ИП уменьшает налог на взносы, которые оплачены в том квартале, за который рассчитан налог.
Если ИП использует одновременно и УСН и ПСН:
▪на УСН есть сотрудники, на ПСН сотрудников нет. Тогда налог УСН можно уменьшить до 50 % на сумму взносов за сотрудников, а патент уменьшаем на всю сумму оплаченных взносов за самого ИП.
▪аналогично пункту 1 уменьшаем, если сотрудники есть на ПСН, а на УСН сотрудников нет.
▪сотрудники есть и на УСН и на патенте, тогда налог уменьшаем до 50 % на сумму взносов уплаченных за себя и сотрудников. При чем☝взносы за себя ИП распределяет пропорционально выручке по двум системам налогообложения (СНО) или использует эту сумму взносов для уменьшения одной из СНО.
Уплаченные взносы ИП отражает:
💁♀в декларации по УСН;
💁♀в уведомлении об уменьшении патента.
Разберем на примерах:
◾ИП на УСН, 1 сотрудник.
Налог за 1 квартал — 30 000 ₽.
ИП в 1 квартале оплатил: за себя 10 218,50 р. и за работника 16 308 р. (18 000 р. зарплата * 30,2 % взносы * 3 мес.). Всего взносов оплачено 26 526,50 р. — это больше 50 % налога УСН. Значит, уменьшить можем только на 15 000 р.
▪Итого , налог УСН к уплате = 15 000 р.
.
◾ИП на ПСН, сотрудников нет.
Патент к уплате за 3 месяца = 9 000 р.
ИП оплатил в эти 3 месяца взносы за себя = 10 218,50 р.
▪Итого, налога к уплате нет, т.к. взносы перекрыли сумму патента.