Подготовили для вас разбор ситуаций, с которыми столкнулись бухгалтеры ломбардов при переходе на ЕПС.

Сохраните себе и поделитесь с коллегами!
* * * * *
Опыт перехода на ЕПС — разбор подводных камней (ювелирные ломбарды) - промежуточные итоги.
Компания ЮвелирСофт, как разработчик программ для ломбардов, принимает участие в фокус-группе по переходу на ЕПС проводимых «Ассоциацией развития ломбардов». Работы по переходу на ЕПС ломбардов, входящих в фокус-группу, начались в апреле 2018 года и по истечении 3-х месяцев можно подвести промежуточный итог.
Первое с чем сталкивается любой бухгалтер – это перенос данных из старой программы. Второе - недостаточное количество информационных и методических материалов по практическому применению ЕПС и ОСБУ в ломбардах. Значительное количество ломбардов состоят из 2-3 точек и для таких небольших организаций требуется готовое решение работающее из «коробки». Цена покупки и сопровождения программы для них является одним из ключевых факторов.
Перенос данных в программу «ЮвелирСофт: Бухгалтерия ювелирного ломбарда ЕПС» (далее БЮЛ ЕПС) состоит из двух блоков: ломбардные операции (как правило ведутся в специализированных управленческих программах) и «прочие» бухгалтерские операции (обычно в «1С:Бухгалтерии»).
* * * * *
1. Ломбардные операции
1.1. Перенос остатков на 1 января 2018 г. По действующим залоговым билетам.
Нужно перенести все данные без изменений, чтобы остатки сошлись. Требуются данные по выданным займам, начисленным процентам, по основному сроку, льготному сроку, частичном гашению займа (если такой был), дате выдачи займа, оплаченным процентам и дате пролонгации. Все это позволит далее правильно рассчитать проценты и продолжить работу в новой программе по выданным займам. При переносе автоматически заполняются данные по заемщикам, схемам кредитования и предметам залога.
1.2. Перенос данных по ломбардным операция за 2018 год (залог, выкуп, перезалог, торги, аукцион и т.д.)
При переносе выявляются ошибки в первичном учете. Их необходимо исправить, чтобы обороты на старом плане счетов совпадали с оборотами на ЕПС. Это может занимать от одного дня до нескольких месяцев, в зависимости от объема переносимой информации (кол-ва точек) и объема ошибок. Данные нужно переносить как есть, а не рассчитывать в новой программе, по причине отличающихся алгоритмов расчета (округления и т.д.). При переходе ломбарда на ЕПС требуется пересмотр учетной политики и приведение ее в соответствие с действующим законодательством. Как иллюстрация: в старой программе рассчитывались пени за льготный срок, при переходе на ЕПС эта сумма переноситься как проценты по займу.
На 1 июля получили опыт переноса данных из следующих программ:
ВДГБ 3.2.16. 1 на платформе 1С: Предприятие 8.1
ВДГБ 3.3.40. 09, 3.3.41. 1, 3.3.41. 5 (под каждую редакцию приходилось адаптировать правила переноса данных)
1С-Рарус: Ломбард, редакция 4.0 (4.0.60. 1)
Домино: Сеть ломбардов ЛАЙТ 2.0.53. 31, 2.0.53. 45
И с нашей программы Бухгалтерия ювелирного ломбарда
1.3. Расчет амортизируемой стоимости и расчет резервов под обесценение по выданным займам.
Выбор метода расчет амортизированной стоимости (линейный и метод ЭСП) происходит автоматически исходя из критерия существенности, заданного в настройках программы. Практически все займы рассчитываются линейным методом ввиду того, что срок предоставления займа менее года и отклонение амортизируемой стоимости рассчитанной линейным методом и методом ЭСП не более 3 %. По выданным займам рассчитывается ПСК и автоматически проводиться сравнение со средней рыночной и максимальной ПСК, опубликованным Банком России, для выбора метода расчета амортизируемой стоимости. В случае расчета амортизируемой стоимости методом ЭСП программе реализован механизм автоматического формирования резервов под обесценение.
* * * * *
2. Перенос данных по «прочим» бухгалтерским счетам
Перенос производится с использованием таблицы конвертации с хозрасчетного плана на единый план счетов. В основном, ломбарды ведут бухгалтерский учет на следующих программах: 1С:Бухгалтерии 3.0 версия ПРОФ или КОРП, 1С:Бухгалтерии 2.0. Для этих программ были написаны расширения для переноса данных на БЮЛ ЕПС. На практике встречали и раритеты: 1С:Бухгалтерия 6.0, Инфософт и другие. С этих программ бухгалтерам пришлось вносить данные в БЮЛ ЕПС «руками». В рабочих хозрасчетных базах настраиваются таблицы конвертации. В начале идет заполнение по шаблону соответствия счетов хозрасчета со счетами ЕПС, далее производиться донастройка соответствия статей расходов с кодам ОФР, и счетов по которым программа не подобрала автоматически соответствия хозсчету счета ЕПС.
Программа «ЮвелирСофт: Бухгалтерия ювелирного ломбарда» разработана в соответствии с положениями 612-П и 613-П. При переходе от бухгалтеров требуется пересмотр всей учетной политики и приведение ее в соответствие с этими положениями. Это большой объем работы для переклассификации активов и пассивов компании.
2.1. Перенос дебиторской задолженности
Требуется разделить задолженность по сроку: до 1 года, и больше года. На задолженность больше года, рассчитать резервы.
2.2. Перенос запасов (материалов)
Перенесенные остатки материалов на 1 января 2018 года нужно распределить по новым счетам учета (номенклатурным группам) в зависимости от их назначения. Сделать оценку чистой цены продажи и при необходимости провести обесценение.
2.3. Перенос основных средств.
Сложность заключается в выборе модели учета основных средств. Требуется оформление экспертного мнения для отнесения основных средств к той или иной группе активов, выбор модели учета, параметров обесценения. При необходимости нужно рассчитать ликвидационную стоимость и справедливую стоимость объекта на начало года.
2.4. Привлеченные займы
Требуется провести анализ действующих договоров на предмет соответствия рыночным условиям. В зависимости от условий займа, процентной ставки и продолжительности требуется выбрать метод расчета амортизированной стоимости (линейный или метод ЭСП).
#ювелирсофт #ЮвелирныйЛомбард #епс