Подробнее о том, какие именно налоги мы платим, вы можете прочитать в этой статье. НАЛОГИ: СКОЛЬКО И ЗА ЧТО МЫ ПЛАТИМ? Друзья, каждый из нас рано или поздно сталкивается с процессом оплаты налогов. Кто-то покупает машину или квартиру, кто-то открывает свое дело, кто-то решает задачи по экономике. На самом деле неважно, чем именно мы занимаемся, ведь даже покупая товары в магазине, мы оплачиваем налог на добавленную стоимость, заложенный непосредственно в процесс производства конечного продукта. Вопрос – знаете ли вы, какие налоги оплачиваете? И сколько вы платите? Если ответ отрицательный, предлагаем вам ознакомиться с этой статьей и разложить всю информацию «по полочкам», а если вы уверены в своих знаниях, – снимаем шляпы, браво! – что ж, никогда не поздно их освежить, думаем, вы найдете что-то полезное для себя. Сейчас речь пойдет о налогах, которые платит обычный среднестатистический человек, живущий в России и работающий по найму. О налогах для предпринимателей мы расскажем чуть позже. С чего начинается наш день? Мы просыпаемся, потягиваемся, встаем с кровати или дивана и, может быть, разминаемся. Где мы все это делаем? В жилом помещении – комнате, квартире, частном доме, – которое мы либо арендуем, либо имеем в собственности. Арендаторы налог на имущество не платят, его оплачивают только собственники помещения. Сегодня налог на имущество физических лиц подразделяется на два вида – рассчитывающийся по инвентаризационной стоимости имущества или по кадастровой стоимости. В первом случае налоговая база исчисляется с учетом коэффициента-дефлятора и инвентаризационной стоимости, тогда как во втором налоговой базой считается кадастровая стоимость имущества, указанная в Едином государственном реестре недвижимости (по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом). Ставка налога при использовании инвентаризационной стоимости будет составлять: до 0,1% включительно при суммарной инвентаризационной стоимости до 300 000 руб. включительно; 0,1% – 0,3% включительно при стоимости 300 000 – 500 000 руб. включительно; 0,3% – 2% включительно при стоимости свыше 500 000 руб. При использовании кадастровой стоимости ставка налога не превышает 0,1%. Интересно, что налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости двадцати квадратных метров общей площади этой квартиры или части жилого дома; в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости десяти квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры; в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости пятидесяти квадратных метров общей площади этого жилого дома. NEW! Сейчас субъекты Российской Федерации постепенно переходят от инвентаризационной стоимости в расчете налоговой базы к кадастровой. С 1 января 2020 года налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости, не исчисляется. Не забываем, что все наше недвижимое имущество стоит на земле, за которую также нужно заплатить налог, если она находится в собственности. Тем, кто живет в многоквартирном доме, можно выдохнуть – земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения. Те же, кто имеет земельный участок в собственности, должен помнить, что налоговая база исчисляется из кадастровой стоимости участка, а налоговые ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель сельхозназначения, земель для личного подсобного хозяйства и некоторых других. Переварив все это и окончательно проснувшись, мы идем в ванную комнату и, совершив утренний туалет, отправляемся на кухню, чтобы позавтракать. Завтрак – это святое, это самый важный прием пищи, который заряжает нас на дальнейшую работу. Но даже здесь мы участвуем в налоговой системе нашей страны. Мы покупаем технику для кухни, мебель, продукты и многое другое. В случае совершения любой покупки мы как конечные потребители платим налог на добавленную стоимость (НДС). Ставки НДС в России бывают разные – 18% (стандартная, применяется к большинству товаров и услуг), 10% (пониженная, применяется при продаже некоторых товаров, например, различных лекарственных средств, товаров для детей; все товары перечислены в п. 2 ст. 164 НК РФ), а также 0% (все товары, услуги и работы перечислены в п. 2 ст. 164 НК РФ). От налогообложения освобождены такие товары и услуги, как, например, реализация или использование некоторых лекарственных средств и медицинских изделий, уход за больными или инвалидами, продуктов питания (произведенных и реализуемых в столовых образовательного или медицинского учреждения) и др. (ст. 149 НК РФ). Примечательно, что в России НДС всегда «зашит» в стоимость товара, в отличие, например, от американских магазинов, где ценник продукта не включает в себя НДС, он оплачивается покупателем дополнительно. Во время завтрака мы оглядываемся вокруг и понимаем, что обстановка квартиры (дома) уже надоела, хочется чего-то новенького. Поэтому вечером, после работы, мы планируем посмотреть новые предложения на рынке недвижимости. А пока вернемся в реальность. Мы одеваемся, берем вещи, выходим в подъезд – не волнуйтесь, имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не признается объектом налогообложения – и выбираемся на улицу. Тут пути расходятся – кто-то идет в гараж, на парковку или спускается в подземный паркинг, а кто-то – на остановку общественного транспорта. Первые – владельцы личного транспорта – должны помнить, что после покупки машиноместа или гаража это имущество также облагается налогом. Ставка – не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости машиноместа. Налог уплачивается и за транспортное средство (ТС). Размер налога на ТС рассчитывается, исходя из налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах, как правило), доли в праве собственности на ТС (1, ½, 1/3 и т.д.), налоговой ставки (устанавливается отдельно в каждом регионе в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, можно посмотреть в соответствующем законе либо, если она там не обозначена, в налоговом кодексе РФ), периода, за который рассчитан налог (как правило – 1 календарный год), и повышающего коэффициента. Повышающие коэффициенты с 1 января 2018 г.: 1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет; 2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн до 10 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет; 3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн до 15 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет. Вторые – пользователи общественного транспорта – оплачивают стоимость билета (причем перевозка пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в т.ч. маршрутного) налогообложению не подлежит). Не платят налог и те, кто ходят пешком или ездят на велосипеде (в последнем случае НДС, конечно же, уплачивается при покупке). Наконец-то мы приходим на работу – в офис, магазин, школу или университет, библиотеку – куда угодно. За выполнение наших обязанностей мы получаем заработную плату, иногда – премию. И тут же уплачиваем с них налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Хоть налоговым агентом по уплате НДФЛ и считается работодатель, то есть юридическое лицо, фактически сумма этого налога удерживается из заработной платы сотрудника. И из премии. И из отпускных. И из больничного. Не облагаются НДФЛ только пособия по беременности и родам, уходу за ребенком (именно отпуск по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет и до 3 лет, а не по уходу за больным ребенком, что является фактически больничным), а также алименты. Помимо НДФЛ все выплаты по трудовым договорам, связанные с работой в компании, облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ), а также травматизм, которые уплачивает работодатель. Взносы на ОПС составляют 22% с выплат, не превышающих предельную базу (1 021 000 руб.), после превышения 10%; на ОМС – 5,1% со всех облагаемых выплат; на ВНиМ – 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу (815 000 руб.), после превышения выплаты прекращаются; на травматизм – от 0,2 до 8,5% в зависимости от основного вида деятельности. Вечером после работы мы возвращаемся домой и, как и задумывали, садимся искать, как бы выгоднее продать свою старую квартиру и купить новую. В таком случае мы помним, что за продажу квартиры, которая находилась в нашей собственности менее пяти лет (или трех в случае ее наследования, получения в результате договора дарения, приватизации или договора пожизненного содержания с иждивенцем), мы должны уплатить НДФЛ в установленном порядке. Кстати, при продаже недвижимости можно получить налоговый имущественный вычет или уменьшить своих облагаемых налогом доходов. Об этом мы подробнее расскажем в статье, посвященной налоговым вычетам. Раз мы улучшаем жилищные условия, нашу небольшую квартиру мы хотим поменять на более просторную. Мы нашли покупателя, выбрали подходящий вариант в новостройке в центре и поняли, что придется доплатить еще 1 миллион рублей. И – ну надо же! – нам улыбнулась фортуна! Мы выиграли в лотерею как раз 1 миллион рублей. Придя за выигрышем, мы уже распланировали, как зайдем сегодня же вечером в новую квартиру и будем готовиться к ремонту. Но вот незадача – вместо одного миллиона нам отдают 870 тысяч 520 рублей. «Кругом обман!» – думаем мы. Но это не так. На самом деле любые выигрыши облагаются НДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов РФ). Налог уплачивается организатором, а его сумма вычитается из нашего выигрыша (если бы мы выиграли до 15 тысяч рублей, то уплачивали бы НДФЛ самостоятельно). Кстати, при выигрыше в рекламной акции НДФЛ в размере 35% (для налоговых резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов) также удерживается из общей суммы. Картина, кажется, немного прояснилась. Стоит помнить, что налоги на имущество, землю и ТС подлежат уплате до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (например, до 1 декабря 2018 года нужно оплатить налог на имущество и ТС за 2017 год). Эти налоги уплачиваются физическими лицами на основании налогового уведомления, которое направляется налоговым органом не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа с расчетом налоговой базы и указанием суммы налога к уплате. NEW! С 1 января 2019 года вводится единый налоговый платеж в счет уплаты налога на имущество, ТС и землю через одно платежное поручение. Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты налогов. Друзья, надеемся, что статья была вам полезна и помогла узнать что-то новое или актуализировать уже имеющуюся информацию, поскольку изменения в законодательстве, в том числе налоговом, имеют место быть. Если у вас возникают вопросы с оформлением деклараций или вам необходима консультация юриста по вопросам исчисления и уплаты налогов, обращайтесь в ОЗПП «Доступное право» любым удобным способом – по телефону или через социальные сети Вконтакте, Фэйсбук, Одноклассники, Твиттер, Инстаграмм. Все контакты можно найти на информационной панели сообщества. Дорогие друзья, знайте свои права и доверьте их защиту квалифицированным и честным специалистам! #ДоступноеПраво #налоги #ндфл #имущественныйналог #транспортныйналог #земельныйналог #ндс #юрист #право #закон #помощь #юридическаяпомощь #потребитель #правапотребителей #вашиправа #консультации #озпп
Доступное право
Уплата налогов - это важная часть нашей жизни.
Подробнее о том, какие именно налоги мы платим, вы можете прочитать в этой статье.
НАЛОГИ: СКОЛЬКО И ЗА ЧТО МЫ ПЛАТИМ?
Друзья, каждый из нас рано или поздно сталкивается с процессом оплаты налогов. Кто-то покупает машину или квартиру, кто-то открывает свое дело, кто-то решает задачи по экономике. На самом деле неважно, чем именно мы занимаемся, ведь даже покупая товары в магазине, мы оплачиваем налог на добавленную стоимость, заложенный непосредственно в процесс производства конечного продукта.
Вопрос – знаете ли вы, какие налоги оплачиваете? И сколько вы платите?
Если ответ отрицательный, предлагаем вам ознакомиться с этой статьей и разложить всю информацию «по полочкам», а если вы уверены в своих знаниях, – снимаем шляпы, браво! – что ж, никогда не поздно их освежить, думаем, вы найдете что-то полезное для себя.
Сейчас речь пойдет о налогах, которые платит обычный среднестатистический человек, живущий в России и работающий по найму. О налогах для предпринимателей мы расскажем чуть позже.
С чего начинается наш день? Мы просыпаемся, потягиваемся, встаем с кровати или дивана и, может быть, разминаемся. Где мы все это делаем? В жилом помещении – комнате, квартире, частном доме, – которое мы либо арендуем, либо имеем в собственности. Арендаторы налог на имущество не платят, его оплачивают только собственники помещения.
Сегодня налог на имущество физических лиц подразделяется на два вида – рассчитывающийся по инвентаризационной стоимости имущества или по кадастровой стоимости. В первом случае налоговая база исчисляется с учетом коэффициента-дефлятора и инвентаризационной стоимости, тогда как во втором налоговой базой считается кадастровая стоимость имущества, указанная в Едином государственном реестре недвижимости (по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом).
Ставка налога при использовании инвентаризационной стоимости будет составлять:
до 0,1% включительно при суммарной инвентаризационной стоимости до 300 000 руб. включительно;
0,1% – 0,3% включительно при стоимости 300 000 – 500 000 руб. включительно;
0,3% – 2% включительно при стоимости свыше 500 000 руб.
При использовании кадастровой стоимости ставка налога не превышает 0,1%.
Интересно, что налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости двадцати квадратных метров общей площади этой квартиры или части жилого дома; в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости десяти квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры; в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости пятидесяти квадратных метров общей площади этого жилого дома.
NEW! Сейчас субъекты Российской Федерации постепенно переходят от инвентаризационной стоимости в расчете налоговой базы к кадастровой. С 1 января 2020 года налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости, не исчисляется.
Не забываем, что все наше недвижимое имущество стоит на земле, за которую также нужно заплатить налог, если она находится в собственности. Тем, кто живет в многоквартирном доме, можно выдохнуть – земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения. Те же, кто имеет земельный участок в собственности, должен помнить, что налоговая база исчисляется из кадастровой стоимости участка, а налоговые ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель сельхозназначения, земель для личного подсобного хозяйства и некоторых других.
Переварив все это и окончательно проснувшись, мы идем в ванную комнату и, совершив утренний туалет, отправляемся на кухню, чтобы позавтракать. Завтрак – это святое, это самый важный прием пищи, который заряжает нас на дальнейшую работу. Но даже здесь мы участвуем в налоговой системе нашей страны. Мы покупаем технику для кухни, мебель, продукты и многое другое. В случае совершения любой покупки мы как конечные потребители платим налог на добавленную стоимость (НДС). Ставки НДС в России бывают разные – 18% (стандартная, применяется к большинству товаров и услуг), 10% (пониженная, применяется при продаже некоторых товаров, например, различных лекарственных средств, товаров для детей; все товары перечислены в п. 2 ст. 164 НК РФ), а также 0% (все товары, услуги и работы перечислены в п. 2 ст. 164 НК РФ). От налогообложения освобождены такие товары и услуги, как, например, реализация или использование некоторых лекарственных средств и медицинских изделий, уход за больными или инвалидами, продуктов питания (произведенных и реализуемых в столовых образовательного или медицинского учреждения) и др. (ст. 149 НК РФ).
Примечательно, что в России НДС всегда «зашит» в стоимость товара, в отличие, например, от американских магазинов, где ценник продукта не включает в себя НДС, он оплачивается покупателем дополнительно.
Во время завтрака мы оглядываемся вокруг и понимаем, что обстановка квартиры (дома) уже надоела, хочется чего-то новенького. Поэтому вечером, после работы, мы планируем посмотреть новые предложения на рынке недвижимости.
А пока вернемся в реальность. Мы одеваемся, берем вещи, выходим в подъезд – не волнуйтесь, имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не признается объектом налогообложения – и выбираемся на улицу. Тут пути расходятся – кто-то идет в гараж, на парковку или спускается в подземный паркинг, а кто-то – на остановку общественного транспорта.
Первые – владельцы личного транспорта – должны помнить, что после покупки машиноместа или гаража это имущество также облагается налогом. Ставка – не более 0,3% исходя из кадастровой стоимости машиноместа. Налог уплачивается и за транспортное средство (ТС). Размер налога на ТС рассчитывается, исходя из налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах, как правило), доли в праве собственности на ТС (1, ½, 1/3 и т.д.), налоговой ставки (устанавливается отдельно в каждом регионе в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, можно посмотреть в соответствующем законе либо, если она там не обозначена, в налоговом кодексе РФ), периода, за который рассчитан налог (как правило – 1 календарный год), и повышающего коэффициента.
Повышающие коэффициенты с 1 января 2018 г.:
1,1 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
2 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн до 10 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 – в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн до 15 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет; в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Вторые – пользователи общественного транспорта – оплачивают стоимость билета (причем перевозка пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в т.ч. маршрутного) налогообложению не подлежит). Не платят налог и те, кто ходят пешком или ездят на велосипеде (в последнем случае НДС, конечно же, уплачивается при покупке).
Наконец-то мы приходим на работу – в офис, магазин, школу или университет, библиотеку – куда угодно. За выполнение наших обязанностей мы получаем заработную плату, иногда – премию. И тут же уплачиваем с них налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Хоть налоговым агентом по уплате НДФЛ и считается работодатель, то есть юридическое лицо, фактически сумма этого налога удерживается из заработной платы сотрудника. И из премии. И из отпускных. И из больничного. Не облагаются НДФЛ только пособия по беременности и родам, уходу за ребенком (именно отпуск по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет и до 3 лет, а не по уходу за больным ребенком, что является фактически больничным), а также алименты.
Помимо НДФЛ все выплаты по трудовым договорам, связанные с работой в компании, облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ), а также травматизм, которые уплачивает работодатель.
Взносы на ОПС составляют 22% с выплат, не превышающих предельную базу (1 021 000 руб.), после превышения 10%; на ОМС – 5,1% со всех облагаемых выплат; на ВНиМ – 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу (815 000 руб.), после превышения выплаты прекращаются; на травматизм – от 0,2 до 8,5% в зависимости от основного вида деятельности.
Вечером после работы мы возвращаемся домой и, как и задумывали, садимся искать, как бы выгоднее продать свою старую квартиру и купить новую. В таком случае мы помним, что за продажу квартиры, которая находилась в нашей собственности менее пяти лет (или трех в случае ее наследования, получения в результате договора дарения, приватизации или договора пожизненного содержания с иждивенцем), мы должны уплатить НДФЛ в установленном порядке.
Кстати, при продаже недвижимости можно получить налоговый имущественный вычет или уменьшить своих облагаемых налогом доходов. Об этом мы подробнее расскажем в статье, посвященной налоговым вычетам.
Раз мы улучшаем жилищные условия, нашу небольшую квартиру мы хотим поменять на более просторную. Мы нашли покупателя, выбрали подходящий вариант в новостройке в центре и поняли, что придется доплатить еще 1 миллион рублей.
И – ну надо же! – нам улыбнулась фортуна! Мы выиграли в лотерею как раз 1 миллион рублей. Придя за выигрышем, мы уже распланировали, как зайдем сегодня же вечером в новую квартиру и будем готовиться к ремонту. Но вот незадача – вместо одного миллиона нам отдают 870 тысяч 520 рублей. «Кругом обман!» – думаем мы. Но это не так. На самом деле любые выигрыши облагаются НДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов РФ). Налог уплачивается организатором, а его сумма вычитается из нашего выигрыша (если бы мы выиграли до 15 тысяч рублей, то уплачивали бы НДФЛ самостоятельно). Кстати, при выигрыше в рекламной акции НДФЛ в размере 35% (для налоговых резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов) также удерживается из общей суммы.
Картина, кажется, немного прояснилась. Стоит помнить, что налоги на имущество, землю и ТС подлежат уплате до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (например, до 1 декабря 2018 года нужно оплатить налог на имущество и ТС за 2017 год). Эти налоги уплачиваются физическими лицами на основании налогового уведомления, которое направляется налоговым органом не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа с расчетом налоговой базы и указанием суммы налога к уплате.
NEW! С 1 января 2019 года вводится единый налоговый платеж в счет уплаты налога на имущество, ТС и землю через одно платежное поручение. Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты налогов.
Друзья, надеемся, что статья была вам полезна и помогла узнать что-то новое или актуализировать уже имеющуюся информацию, поскольку изменения в законодательстве, в том числе налоговом, имеют место быть.
Если у вас возникают вопросы с оформлением деклараций или вам необходима консультация юриста по вопросам исчисления и уплаты налогов, обращайтесь в ОЗПП «Доступное право» любым удобным способом – по телефону или через социальные сети Вконтакте, Фэйсбук, Одноклассники, Твиттер, Инстаграмм. Все контакты можно найти на информационной панели сообщества.
Дорогие друзья, знайте свои права и доверьте их защиту квалифицированным и честным специалистам!
#ДоступноеПраво #налоги #ндфл #имущественныйналог #транспортныйналог #земельныйналог #ндс #юрист #право #закон #помощь #юридическаяпомощь #потребитель #правапотребителей #вашиправа #консультации #озпп