В 2023 году налоговые органы активизировали борьбу с незаконными схемами в сфере частной охранной деятельности. Специалисты фискальных органов разработали эффективные методы выявления нарушений, которые уже успешно применяются на практике. Как налоговая выявляет серые зарплаты в ЧОПах? Несмотря на попытки сэкономить на налогах и страховых взносах путем неучитывания части сотрудников, налоговые органы имеют надежные источники информации: Перекрестные проверки с заказчиками ЧОПов (согласно п.1 ст. 93.1 НК); Межведомственное взаимодействие с Росгвардией; Банковский мониторинг финансовых потоков. Анализ деятельности заказчиков позволяет определить реальное количество необходимых охранников для обеспечения безопасности объектов. Росгвардия предоставляет данные о соответствии списочного состава охранников представленной отчетности. Банковские данные наглядно показывают долю расходов на оплату труда в структуре выручки. Особое внимание уделяется анализу движения денежных средств. В охранной отрасли, как и в клининговой сфере, основная часть себестоимости приходится на оплату труда. Значительное превышение обналичиваемых средств над официальными зарплатными выплатами является серьезным сигналом для налоговой службы. После выявления неучтенных сотрудников проводятся допросы, в ходе которых работники подтверждают получение заработной платы как безналичным, так и наличными путем от официальных представителей ЧОПа (руководителя или других уполномоченных лиц). Последствия использования конвертных схем весьма серьезны: Доначисление недоимки по НДФЛ; Взыскание неуплаченных страховых взносов; Применение повышенных штрафов за умышленное нарушение налогового законодательства (п.3 ст.122 НК); При превышении лимита среднесписочной численности — штраф за несвоевременное предоставление декларации по НДС (ст.119 НК). Пример: дело № А49-3678/2023 ( https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/39319150/ ) По материалам телеграм-канала Антона Свирякина (юриста, налогового консультанта, эксперта по контрсанкциям) https://t.me/taxbizandgov/519 https://guardinfo.online/2025/05/26/konvertnye-vojny-kak-nalogovaya-idet-po-sledu-chop/
Безопасник
Конвертные войны: как налоговая идет по следу ЧОП
В 2023 году налоговые органы активизировали борьбу с незаконными схемами в сфере частной охранной деятельности. Специалисты фискальных органов разработали эффективные методы выявления нарушений, которые уже успешно применяются на практике.
Как налоговая выявляет серые зарплаты в ЧОПах? Несмотря на попытки сэкономить на налогах и страховых взносах путем неучитывания части сотрудников, налоговые органы имеют надежные источники информации:
Перекрестные проверки с заказчиками ЧОПов (согласно п.1 ст. 93.1 НК);
Межведомственное взаимодействие с Росгвардией;
Банковский мониторинг финансовых потоков.
Анализ деятельности заказчиков позволяет определить реальное количество необходимых охранников для обеспечения безопасности объектов. Росгвардия предоставляет данные о соответствии списочного состава охранников представленной отчетности. Банковские данные наглядно показывают долю расходов на оплату труда в структуре выручки.
Особое внимание уделяется анализу движения денежных средств. В охранной отрасли, как и в клининговой сфере, основная часть себестоимости приходится на оплату труда. Значительное превышение обналичиваемых средств над официальными зарплатными выплатами является серьезным сигналом для налоговой службы.
После выявления неучтенных сотрудников проводятся допросы, в ходе которых работники подтверждают получение заработной платы как безналичным, так и наличными путем от официальных представителей ЧОПа (руководителя или других уполномоченных лиц).
Последствия использования конвертных схем весьма серьезны:
Доначисление недоимки по НДФЛ;
Взыскание неуплаченных страховых взносов;
Применение повышенных штрафов за умышленное нарушение налогового законодательства (п.3 ст.122 НК);
При превышении лимита среднесписочной численности — штраф за несвоевременное предоставление декларации по НДС (ст.119 НК).
Пример: дело № А49-3678/2023 ( https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/39319150/ )
По материалам телеграм-канала Антона Свирякина (юриста, налогового консультанта, эксперта по контрсанкциям) https://t.me/taxbizandgov/519 https://guardinfo.online/2025/05/26/konvertnye-vojny-kak-nalogovaya-idet-po-sledu-chop/