Как работает автоматическое заполнение 6-НДФЛ в 1С? Давайте рассмотрим подробно ⬇️
Подготовить расчет 6-НДФЛ в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 можно с помощью сервиса 1С-Отчетность.
Алгоритмы автоматического заполнения 6-НДФЛ, а также «Справки о доходах» для сотрудников адаптированы к изменению шкалы ставок по НДФЛ и новому перечню КБК.
❗️ Для корректного заполнения необходимо своевременно обновлять программу и устанавливать патчи, а также проверить личные данные сотрудников и присвоенный им статус налогоплательщика. Дата подписи на «Титульном листе» должна соответствовать дате после проведения всех перерасчетов/выплат. Также следует соблюдать последовательность проведения документов.
🔴 В Разделе 1 по строкам 020 и 030 указываются суммы НДФЛ, подлежащие перечислению и возвращенные с начала налогового периода по соответствующим срокам перечисления:
с 1-го по 22-е число месяца; с 23-го по последнее число месяца.
🔴 Раздел 2 заполняется по соответствующим ставкам налога и количеству лиц, получивших доход. Для расчета за I квартал 2025 года сведения формируются нарастающим итогом с 1 января по 31 марта 2025 года.
Сумма дохода, полученного физлицами, указывается в строке 120. Здесь же — вознаграждения по договорам ГПХ.
❗ Доходы от трудовой деятельности льготных нерезидентов облагаются по пятиступенчатой прогрессивной шкале НДФЛ. В этот расчет включаются доходы по общей (основной) оплате труда и по РК и СН. Отдельно налоговая база по РК и СН не определяется (п.1.2, 3 и 3.1 ст.224 НК РФ). Отображение сумм РК и СН в документах-начислениях предусмотрено в 1С:ЗУП по умолчанию для возможного перерасчета НДФЛ, если статус налогоплательщика может измениться в течение года.
Теперь о вычетах 👇
Стандартные вычеты отображаются по строке 130 на странице ставки 13%. Нерезидентам и льготным резидентам вычеты не предоставляются.
Остальные вычеты могут попадать по строке 130 на страницы ставок 15, 18, 20 или 22%, если право на их получение возникает при соответствующем уровне дохода. Вычеты в месяце превышения очередного порога дохода относятся к ставке, применяемой до превышения.
❗ Вычеты предоставляются сотруднику последовательно в разрезе дат получения дохода: сначала вычет применяется к общей налоговой базе, затем – к базе по РК и СН, если вычет использован не полностью. При следующих начислениях пересчета ранее предоставленного вычета в разрезе налоговых баз не производится. Если вычет введен, когда уже были начислены доходы, то вычет применяется последовательно к доходам с начала периода на каждую дату получения дохода.
БУХ.1С
Как работает автоматическое заполнение 6-НДФЛ в 1С? Давайте рассмотрим подробно ⬇️
Подготовить расчет 6-НДФЛ в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 можно с помощью сервиса 1С-Отчетность.Алгоритмы автоматического заполнения 6-НДФЛ, а также «Справки о доходах» для сотрудников адаптированы к изменению шкалы ставок по НДФЛ и новому перечню КБК.
❗️ Для корректного заполнения необходимо своевременно обновлять программу и устанавливать патчи, а также проверить личные данные сотрудников и присвоенный им статус налогоплательщика. Дата подписи на «Титульном листе» должна соответствовать дате после проведения всех перерасчетов/выплат. Также следует соблюдать последовательность проведения документов.
🔴 В Разделе 1 по строкам 020 и 030 указываются суммы НДФЛ, подлежащие перечислению и возвращенные с начала налогового периода по соответствующим срокам перечисления:
с 1-го по 22-е число месяца;
с 23-го по последнее число месяца.
🔴 Раздел 2 заполняется по соответствующим ставкам налога и количеству лиц, получивших доход. Для расчета за I квартал 2025 года сведения формируются нарастающим итогом с 1 января по 31 марта 2025 года.
Сумма дохода, полученного физлицами, указывается в строке 120. Здесь же — вознаграждения по договорам ГПХ.
❗ Доходы от трудовой деятельности льготных нерезидентов облагаются по пятиступенчатой прогрессивной шкале НДФЛ. В этот расчет включаются доходы по общей (основной) оплате труда и по РК и СН. Отдельно налоговая база по РК и СН не определяется (п.1.2, 3 и 3.1 ст.224 НК РФ). Отображение сумм РК и СН в документах-начислениях предусмотрено в 1С:ЗУП по умолчанию для возможного перерасчета НДФЛ, если статус налогоплательщика может измениться в течение года.
Теперь о вычетах 👇
Стандартные вычеты отображаются по строке 130 на странице ставки 13%. Нерезидентам и льготным резидентам вычеты не предоставляются.
Остальные вычеты могут попадать по строке 130 на страницы ставок 15, 18, 20 или 22%, если право на их получение возникает при соответствующем уровне дохода. Вычеты в месяце превышения очередного порога дохода относятся к ставке, применяемой до превышения.
❗ Вычеты предоставляются сотруднику последовательно в разрезе дат получения дохода: сначала вычет применяется к общей налоговой базе, затем – к базе по РК и СН, если вычет использован не полностью. При следующих начислениях пересчета ранее предоставленного вычета в разрезе налоговых баз не производится. Если вычет введен, когда уже были начислены доходы, то вычет применяется последовательно к доходам с начала периода на каждую дату получения дохода.