Налоговый вычет при покупке квартиры: кому положен, как получить, где оформить
Итак, давайте для начала определимся, что же вообще такое - имущественный вычет при покупке квартиры?!
Имущественным вычетом в данном случае признаётся возврат вам уплаченного вами же подоходного налога. Речь идёт о 13-ти процентах, которые каждый месяц удерживают из заработной платы. Важно отметить, что государство возвращает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с расходов гражданина, не более, чем с 2 000 000 рублей, что составляет 260 000 рублей. Обратите внимание, что если вы состоите в браке, то ваш супруг имеет полное право на получение такого же налогового вычета. То есть вместе вы можете получить налоговый вычет в размере 520 000 рублей. Также необходимо отметить тот факт, что для жилья, приобретённого ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 000 000 рублей. Но надо отметить, что получение имущественного вычета требует наличия определённых условий, а именно: 1. Приобретение и строительство жилья (квартира, жилой дом, комната либо доля в комнате); 2. Приобретение земельного участка с расположенным на нём жилым домом или для строительства жилого дома; 3. Проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья или полученные в целях рефинансирования таких кредитов; 4. Необходимость отделка жилья, в случае, если оно было приобретено у застройщика без отделки. Для того, чтобы воспользоваться положенным вам налоговым вычетом, необходимо: 1. иметь статус физического лица, фактически находящегося в Российской Федерации не менее 183-х календарных дней, в течение 12-ти следующих подряд месяцев; 2. получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (исключение составляют доходы от долевого участия в организации, а также выигрыши в азартных играх и лотереях). То, какую сумму вы сможете вернуть, зависит от: 1. ваших расходов; 2. уплаченного подоходного налога. Однако на практике бывают такие случаи, когда именно в тот год, когда приобреталась недвижимость, у человека не было доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. В данном случае вы также можете рассчитывать на получение налогового вычета, но только тогда, когда у вас появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. За каждый год вы можете себе вернуть сумму, не превышающую сумму перечисления в бюджет НДФЛ, то есть около 13-ти процентов от заработной платы. Возврат налога может производиться вами в течение нескольких лет, пока вами не будет получена вся сумма в полном объёме. Важно отметить, что если вы приобретали жильё в ипотеку до 1 января 2014 года, то вы можете вернуть подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов, в полной мере , без каких-либо ограничений. А если жильё было куплено в ипотеку уже после 1 января 2014 года, то в данном случае вычет по процентам будет ограничен суммой, составляющей 3 000 000 рублей, а это значит, что вернуть себе вы сможете не более 390 000 рублей. Когда приобретается дорогое жильё, зачастую бывает так, что сумма по ипотечным процентам является гораздо больше суммы возврата по приобретению имущества. В данном случае необходимо понимать, что ограничение по сумме возврата за основной налоговый вычет для одного человека составляет 260 000 рублей, а вычет по кредитным процентам 390 000 рублей. Очень важно обратить внимание на тот факт, что если квартира была приобретена после 1 января 2014 года супругами, состоящими в браке, то каждый из них имеет право на получение налогового вычета в соответствии с указанными лимитами. Также применительно к имущественному вычету, вы также можете воспользоваться вычетом по доходам, полученным вами не ранее, чем за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением налогового вычета. То есть, если к примеру в 2019 году вы приобрели квартиру, за получением имущественного налогового вычета в отношении доходов за 2019 год, которые, в свою очередь, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, вы имеете право обратиться в налоговый орган в течение 2020-2022 года. Однако возможность многократного использования вычета при покупке жилья, ограничена действующим налоговым законодательством. Данные ограничения действуют следующим образом: 1. по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно лишь один раз в жизни (в данном случае стоимость покупки не имеет никакого значения); 2. при покупке жилья после 1 января 2014 года (в случае, если ранее вы не воспользовались вычетом), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, однако максимальный размер вычета, который возможно получить за всю жизнь (без учёта ипотечных процентов), составляет 2 000 000 рублей, то есть к возврату вам будет доступно нее более 260 000 рублей. Важно отметить, что в том случае, если жильё было приобретено до 1 января 2014 года, и вами был получен лишь основной вычет, то в данном случае, вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Но нельзя не сказать о том, что законодательством предусмотрены случаи, когда получение налогового вычета невозможно. Таким образом, налоговый вычет не может быть предоставлен: 1. при покупке недвижимого имущества у взаимосвязанных лиц: супруга, детей, родителей, сестёр/братьев, работодателя и другие; 2. в случае, если человек уже исчерпал своё право на получение имущественного вычета. Что касается периода, с которого возникает право на получение имущественного вычета, то здесь важно отметить, что данное право возникает с того года, в котором в ЕГРН зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость (это должно подтверждаться свидетельством, выданным до 15.07.2016 года либо выпиской из ЕГРН); имеется акт о передаче вам жилья, а также документы, подтверждающие произведённые вами расходы на приобретение данного жилья. В случае, если вы решили приобрести земельный участок с целью жилищного строительства, то на получение имущественного вычета в данном случае вы сможете рассчитывать лишь после того, как дом будет построен, а право собственности на него будет зарегистрировано в Росреестре. Что же касается способов получения налогового вычета, то их всего два: 1. получение налогового вычета у работодателя либо у нескольких работодателей одновременно (в том числе до окончания календарного года, в котором непосредственно и возникло ваше право на получение вычета); 2. получение налогового вычета в налоговом органе по окончании календарного года, в котором непосредственно и возникло ваше право на получение данного вычета.
Ваше право
Налоговый вычет при покупке квартиры: кому положен, как получить, где оформить
Итак, давайте для начала определимся, что же вообще такое - имущественный вычет при покупке квартиры?!Важно отметить, что государство возвращает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с расходов гражданина, не более, чем с 2 000 000 рублей, что составляет 260 000 рублей.
Обратите внимание, что если вы состоите в браке, то ваш супруг имеет полное право на получение такого же налогового вычета. То есть вместе вы можете получить налоговый вычет в размере 520 000 рублей.
Также необходимо отметить тот факт, что для жилья, приобретённого ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 000 000 рублей.
Но надо отметить, что получение имущественного вычета требует наличия определённых условий, а именно:
1. Приобретение и строительство жилья (квартира, жилой дом, комната либо доля в комнате);
2. Приобретение земельного участка с расположенным на нём жилым домом или для строительства жилого дома;
3. Проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья или полученные в целях рефинансирования таких кредитов;
4. Необходимость отделка жилья, в случае, если оно было приобретено у застройщика без отделки.
Для того, чтобы воспользоваться положенным вам налоговым вычетом, необходимо:
1. иметь статус физического лица, фактически находящегося в Российской Федерации не менее 183-х календарных дней, в течение 12-ти следующих подряд месяцев;
2. получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (исключение составляют доходы от долевого участия в организации, а также выигрыши в азартных играх и лотереях).
То, какую сумму вы сможете вернуть, зависит от:
1. ваших расходов;
2. уплаченного подоходного налога.
Однако на практике бывают такие случаи, когда именно в тот год, когда приобреталась недвижимость, у человека не было доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.
В данном случае вы также можете рассчитывать на получение налогового вычета, но только тогда, когда у вас появятся доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.
За каждый год вы можете себе вернуть сумму, не превышающую сумму перечисления в бюджет НДФЛ, то есть около 13-ти процентов от заработной платы. Возврат налога может производиться вами в течение нескольких лет, пока вами не будет получена вся сумма в полном объёме.
Важно отметить, что если вы приобретали жильё в ипотеку до 1 января 2014 года, то вы можете вернуть подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов, в полной мере , без каких-либо ограничений.
А если жильё было куплено в ипотеку уже после 1 января 2014 года, то в данном случае вычет по процентам будет ограничен суммой, составляющей 3 000 000 рублей, а это значит, что вернуть себе вы сможете не более 390 000 рублей.
Когда приобретается дорогое жильё, зачастую бывает так, что сумма по ипотечным процентам является гораздо больше суммы возврата по приобретению имущества. В данном случае необходимо понимать, что ограничение по сумме возврата за основной налоговый вычет для одного человека составляет 260 000 рублей, а вычет по кредитным процентам 390 000 рублей.
Очень важно обратить внимание на тот факт, что если квартира была приобретена после 1 января 2014 года супругами, состоящими в браке, то каждый из них имеет право на получение налогового вычета в соответствии с указанными лимитами.
Также применительно к имущественному вычету, вы также можете воспользоваться вычетом по доходам, полученным вами не ранее, чем за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением налогового вычета.
То есть, если к примеру в 2019 году вы приобрели квартиру, за получением имущественного налогового вычета в отношении доходов за 2019 год, которые, в свою очередь, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов, вы имеете право обратиться в налоговый орган в течение 2020-2022 года.
Однако возможность многократного использования вычета при покупке жилья, ограничена действующим налоговым законодательством. Данные ограничения действуют следующим образом:
1. по жилью, которое было приобретено до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно лишь один раз в жизни (в данном случае стоимость покупки не имеет никакого значения);
2. при покупке жилья после 1 января 2014 года (в случае, если ранее вы не воспользовались вычетом), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, однако максимальный размер вычета, который возможно получить за всю жизнь (без учёта ипотечных процентов), составляет 2 000 000 рублей, то есть к возврату вам будет доступно нее более 260 000 рублей.
Важно отметить, что в том случае, если жильё было приобретено до 1 января 2014 года, и вами был получен лишь основной вычет, то в данном случае, вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку.
Но нельзя не сказать о том, что законодательством предусмотрены случаи, когда получение налогового вычета невозможно. Таким образом, налоговый вычет не может быть предоставлен:
1. при покупке недвижимого имущества у взаимосвязанных лиц: супруга, детей, родителей, сестёр/братьев, работодателя и другие;
2. в случае, если человек уже исчерпал своё право на получение имущественного вычета.
Что касается периода, с которого возникает право на получение имущественного вычета, то здесь важно отметить, что данное право возникает с того года, в котором в ЕГРН зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость (это должно подтверждаться свидетельством, выданным до 15.07.2016 года либо выпиской из ЕГРН); имеется акт о передаче вам жилья, а также документы, подтверждающие произведённые вами расходы на приобретение данного жилья.
В случае, если вы решили приобрести земельный участок с целью жилищного строительства, то на получение имущественного вычета в данном случае вы сможете рассчитывать лишь после того, как дом будет построен, а право собственности на него будет зарегистрировано в Росреестре.
Что же касается способов получения налогового вычета, то их всего два:
1. получение налогового вычета у работодателя либо у нескольких работодателей одновременно (в том числе до окончания календарного года, в котором непосредственно и возникло ваше право на получение вычета);
2. получение налогового вычета в налоговом органе по окончании календарного года, в котором непосредственно и возникло ваше право на получение данного вычета.