👨🎓 Как получить налоговый вычет, если ребенок учится в платном вузе
Если ребенок учится в вузе платно, родители могут использовать налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Для этого даже не нужно ждать следующего года. Налог можно не платить в том же году, когда оплачена учеба.
🔹 Общие условия
Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Вычет можно получить только при условии, что есть доход, с которого родители платят НДФЛ по ставке 13%. Обычно это зарплата на работе.
После применения вычета налоговая база уменьшается, и НДФЛ тоже становится меньше. Если он уплачен, его можно вернуть, а если должен быть начислен — его не удержат из зарплаты.
Налоговый вычет при оплате обучения — это один из видов социальных вычетов. На него имеют право родители, которые платят за обучение детей — например в платном вузе.
🔹 Возраст ребенка и форма обучение
Налоговый вычет можно получить только в том случае, если ребенок учится очно и ему еще не исполнилось 24 года. Дистанционное обучение тоже подходит, если это очная форма.
🔹 Размер вычета
Вычет равен той сумме, которую родители заплатили за обучение, но не больше 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Эту сумму родители, состоящие в официальном браке, могут распределить между собой в любой пропорции.
Если за обучение заплатили больше 50 000 рублей, вычет будет равен 50 000 рублей. Если за обучение заплатили меньше, вычет будет равен сумме фактических расходов.
📝 Экономия составит 13% от суммы вычета. То есть вернуть можно максимум 6500 рублей в год за каждого ребенка. При условии, что эта сумма начислена или уплачена в виде НДФЛ. Если за тот же год уплачено меньше налога, вернуть можно только фактически уплаченную сумму НДФЛ.
🔹 Примеры расчета
🔸 Мама заплатила за обучение дочери в вузе 80 000 рублей. Ее зарплата — 40 000 рублей в месяц. В год у нее удерживают 13% от зарплаты — 62 400 ₽ НДФЛ: (40 000 ₽ × 12 мес.) × 13%. Мама оформит налоговый вычет в размере 50 000 рублей — это максимальная сумма в год. Вместо 62 400 рублей НДФЛ она должна заплатить только 55 900 ₽: (40 000 ₽ × 12 мес. — 50 000 ₽) × 13%. Переплату в размере 6500 ₽ маме вернут или она не заплатит эту сумму.
🔸 Папа заплатил за обучение дочери и сына 100 000 ₽. Его зарплата — 50 000 ₽ в месяц. На каждого ребенка папа получит вычет в размере 50 000 ₽ и сэкономит на НДФЛ 13 000 ₽ за год.
🔹 Оформление
🔸 По декларации в следующем году. Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login) (вход по учетной записи на Госуслугах). Если платите за обучение в 2020 году, налог можно вернуть в 2021 году или позже.
🔸 Через работодателя в текущем году. После оплаты обучения можно собрать документы и получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю: он применит вычет при расчете налога и выдаст сэкономленную сумму вместе с очередной зарплатой. Справку тоже можно оформить в личном кабинете (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login) на сайте nalog.ru: Жизненные ситуации → Документы и справки. Декларация в этом случае не нужна.
Госуслуги для родителей
👨🎓 Как получить налоговый вычет, если ребенок учится в платном вузе
Если ребенок учится в вузе платно, родители могут использовать налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Для этого даже не нужно ждать следующего года. Налог можно не платить в том же году, когда оплачена учеба.🔹 Общие условия
Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Вычет можно получить только при условии, что есть доход, с которого родители платят НДФЛ по ставке 13%. Обычно это зарплата на работе.После применения вычета налоговая база уменьшается, и НДФЛ тоже становится меньше. Если он уплачен, его можно вернуть, а если должен быть начислен — его не удержат из зарплаты.
Налоговый вычет при оплате обучения — это один из видов социальных вычетов. На него имеют право родители, которые платят за обучение детей — например в платном вузе.
🔹 Возраст ребенка и форма обучение
Налоговый вычет можно получить только в том случае, если ребенок учится очно и ему еще не исполнилось 24 года. Дистанционное обучение тоже подходит, если это очная форма.🔹 Размер вычета
Вычет равен той сумме, которую родители заплатили за обучение, но не больше 50 000 рублей в год на каждого ребенка. Эту сумму родители, состоящие в официальном браке, могут распределить между собой в любой пропорции.Если за обучение заплатили больше 50 000 рублей, вычет будет равен 50 000 рублей. Если за обучение заплатили меньше, вычет будет равен сумме фактических расходов.
📝 Экономия составит 13% от суммы вычета. То есть вернуть можно максимум 6500 рублей в год за каждого ребенка. При условии, что эта сумма начислена или уплачена в виде НДФЛ. Если за тот же год уплачено меньше налога, вернуть можно только фактически уплаченную сумму НДФЛ.
🔹 Примеры расчета
🔸 Мама заплатила за обучение дочери в вузе 80 000 рублей. Ее зарплата — 40 000 рублей в месяц. В год у нее удерживают 13% от зарплаты — 62 400 ₽ НДФЛ: (40 000 ₽ × 12 мес.) × 13%. Мама оформит налоговый вычет в размере 50 000 рублей — это максимальная сумма в год. Вместо 62 400 рублей НДФЛ она должна заплатить только 55 900 ₽: (40 000 ₽ × 12 мес. — 50 000 ₽) × 13%. Переплату в размере 6500 ₽ маме вернут или она не заплатит эту сумму.🔸 Папа заплатил за обучение дочери и сына 100 000 ₽. Его зарплата — 50 000 ₽ в месяц. На каждого ребенка папа получит вычет в размере 50 000 ₽ и сэкономит на НДФЛ 13 000 ₽ за год.
🔹 Оформление
🔸 По декларации в следующем году. Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login) (вход по учетной записи на Госуслугах). Если платите за обучение в 2020 году, налог можно вернуть в 2021 году или позже.🔸 Через работодателя в текущем году. После оплаты обучения можно собрать документы и получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю: он применит вычет при расчете налога и выдаст сэкономленную сумму вместе с очередной зарплатой. Справку тоже можно оформить в личном кабинете (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login) на сайте nalog.ru: Жизненные ситуации → Документы и справки. Декларация в этом случае не нужна.
Список документов для вычета за обучение ребенка — на сайте ФНС: http://nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/