Как проверить ОСВ после закрытия месяца👇🏻

После закрытия месяца ОСВ должна выглядеть стройно и без «непонятных хвостов». Иначе цифры в отчётности начинают жить своей отдельной жизнью.
Вот несколько счетов, на которые нужно обратить внимание при проверке:
🔵01 — основные средства
Есть сальдо на начало месяца? Значит, должны быть обороты по 02 (амортизация).
Проверяйте через «Анализ субконто».
🔵 04 — нематериальные активы
Есть движение или сальдо? Убедитесь, что это действительно НМА.
С 2024 года действуют новые критерии признания по ФСБУ 14 — их нужно учитывать при проверке.
🔵 07 и 08 — оборудование и вложения во внеоборотные активы
Сальдо допустимо только до момента ввода в эксплуатацию. Часто здесь «зависают» документы по принятию ОС.
🔵 09 — отложенные налоговые активы
Сальдо на 09 счёте бывает только при применении ПБУ 18/02.
А малые предприятия его обычно не используют. Увидели обороты? Настройте учётную политику и пересчитайте закрытие.
🔵 10 — материалы
Здесь любимые «грабли»:
– отрицательные остатки;
– «количество без суммы» или наоборот;
– списания за прошлый месяц не отражены.
🔵 19 — входящий НДС
Сальдо может быть, если НДС перенесён на следующие периоды или нет документов для вычета.
Сформируйте ОСВ с детализацией по субконто и проверьте каждую сумму.
💡 Без внимательной сверки можно легко запутаться!
✏️ Коллеги, расскажите: какой счёт чаще всего мешает вам закрыть месяц спокойно?
А старт уверенного бухгатлера ИП и ООО — уже 5 сентября👇🏻
Удобный формат, поддержка от кураторов, много практики — и всё по актуальному законодательству и на реальных документах из практики.
Консультация по тел +79188422729