Три законных способа сделать прибыль ООО собственностью владельца
Как сделать прибыль ООО своей? Есть три способа: зарплата, дивиденды и внешнее управление. Каждый из способов имеет свои преимущества и нюансы, главное - не забывать платить налоги и документировать все операции.
1️⃣ Зарплата - самый простой и быстрый способ получить прибыль от своей компании. Вы можете себе начислять зарплату и премии как сотруднику и руководителю, но не злоупотребляйте этим, иначе налоговая может заподозрить вас в уклонении от налогов. Подтверждайте свои доходы реальными результатами работы, привлечение дополнительного финансирования, заключение выгодных контрактов и другие причины, указанные в приказе на премирование и подтвержденные документами.
2️⃣ Дивиденды - это часть прибыли, которую вы получаете как участник компании. Вы можете выплачивать их себе раз в квартал, полгода или год, но только из фактически полученной прибыли. Если компания в убытке, то дивиденды нужно вернуть или переквалифицировать в безвозмездные выплаты. Дивиденды облагаются НДФЛ по разным ставкам для резидентов и нерезидентов. Вы можете получать дивиденды не только деньгами, но и имуществом компании, если это предусмотрено уставом и соглашением.
❗️Платить дивиденды запрещено, если:
👉Уставный капитал оплачен не полностью; 👉 У компании есть признаки банкротства; 👉 Размер чистых активов до или после выплаты станет ниже совокупного размера уставного капитала и резервного фонда.
3️⃣ Внешнее управление - это способ, когда вы регистрируете себя как ИП и заключаете договор на управление с вашей компанией. Компания вправе заключить договор на управление с внешним управляющим (ст. 42 ФЗ)
❗️Данный способ подходит исключительно для компаний на ОСНО, компании на УСН не могут им воспользоваться, так как расходы на управление не включены перечень разрешенных расходов (ст. 346.16 НК РФ). Вы получаете доходы как управляющий, а не как директор. Управляющим может стать учредитель, зарегистрированный в качестве ИП. Он руководит компанией, но одновременно является самостоятельным предпринимателем. Такой инструмент налоговой оптимизации как вывод прибыли через ИП-управляющего совершенно законен, но при неправильном и бездумном применении вызывает вопросы ФНС.
Самые распространенные претензии:
👉 Управляющий ИП ранее был директором и его зарплата была меньше; 👉 Круг обязанностей управляющего практически не изменился по сравнению с обязанностями директора; 👉 Нет экономического эффекта от смены директора на управляющего ИП.
Чтобы этого не произошло, нужно представлять отчеты о своей деятельности, в которых отображены экономические результаты компании, — это могут быть данные о выручке и продажах, обновление производства, запуск нового оборудования и другие показатели.
Налоговый доктор
Три законных способа сделать прибыль ООО собственностью владельца
Как сделать прибыль ООО своей? Есть три способа: зарплата, дивиденды и внешнее управление. Каждый из способов имеет свои преимущества и нюансы, главное - не забывать платить налоги и документировать все операции.
1️⃣ Зарплата - самый простой и быстрый способ получить прибыль от своей компании. Вы можете себе начислять зарплату и премии как сотруднику и руководителю, но не злоупотребляйте этим, иначе налоговая может заподозрить вас в уклонении от налогов. Подтверждайте свои доходы реальными результатами работы, привлечение дополнительного финансирования, заключение выгодных контрактов и другие причины, указанные в приказе на премирование и подтвержденные документами.
2️⃣ Дивиденды - это часть прибыли, которую вы получаете как участник компании. Вы можете выплачивать их себе раз в квартал, полгода или год, но только из фактически полученной прибыли. Если компания в убытке, то дивиденды нужно вернуть или переквалифицировать в безвозмездные выплаты. Дивиденды облагаются НДФЛ по разным ставкам для резидентов и нерезидентов. Вы можете получать дивиденды не только деньгами, но и имуществом компании, если это предусмотрено уставом и соглашением.
❗️Платить дивиденды запрещено, если:
👉Уставный капитал оплачен не полностью;
👉 У компании есть признаки банкротства;
👉 Размер чистых активов до или после выплаты станет ниже совокупного размера уставного капитала и резервного фонда.
3️⃣ Внешнее управление - это способ, когда вы регистрируете себя как ИП и заключаете договор на управление с вашей компанией. Компания вправе заключить договор на управление с внешним управляющим (ст. 42 ФЗ)
❗️Данный способ подходит исключительно для компаний на ОСНО, компании на УСН не могут им воспользоваться, так как расходы на управление не включены перечень разрешенных расходов (ст. 346.16 НК РФ). Вы получаете доходы как управляющий, а не как директор. Управляющим может стать учредитель, зарегистрированный в качестве ИП. Он руководит компанией, но одновременно является самостоятельным предпринимателем. Такой инструмент налоговой оптимизации как вывод прибыли через ИП-управляющего совершенно законен, но при неправильном и бездумном применении вызывает вопросы ФНС.
Самые распространенные претензии:
👉 Управляющий ИП ранее был директором и его зарплата была меньше;
👉 Круг обязанностей управляющего практически не изменился по сравнению с обязанностями директора;
👉 Нет экономического эффекта от смены директора на управляющего ИП.
Чтобы этого не произошло, нужно представлять отчеты о своей деятельности, в которых отображены экономические результаты компании, — это могут быть данные о выручке и продажах, обновление производства, запуск нового оборудования и другие показатели.
#судебнаяпрактика
#бухучет
#проверки
#бухгалтер
#бухгалтерскийюмор
#наработе
#отчетность
#обзор
#ндс
#главбух
#трудовыеспоры
#ИП
#тыжбухгалтер
#законодательство
#ндфл
#страховыевзносы
#зарплата
#налоговыйконтроль
#кадровоеделопроизводство
#усн
#кадровыйучет
#налоговаяотчетность
#персональныеданные
#бухгалтерскийучет
#онлайнкасса
#сокращение
#бухгалтерскаяотчетность
#ЕНС
#налогнаимущество
#бизнес
#ип
#налогиип
#налогирф